建設業者が知っておくべきファクタリングと税金の話 – 赤字でも資金繰り改善?

建設業者が知っておくべきファクタリングと税金の話 – 赤字でも資金繰り改善?

「あの現場、早く終わらせたいけど、人手が足りない…」「材料費の高騰が止まらない…」

建設業界は常に人手不足が叫ばれ、近年は材料費の高騰も重なり、資金繰りに頭を悩ませている経営者の方も多いのではないでしょうか?

資金繰りが悪化すると、従業員の給料の支払いや、新たな資材の購入にも支障が出て、事業の継続すら危ぶまれるケースも出てきます。最悪の場合、黒字倒産してしまうことだってあり得るのです。

「今すぐ資金を調達しなければならないけど、銀行融資の審査は時間がかかるし…」

そんな切羽詰まった状況の打開策として、近年注目を集めている資金調達方法の一つに「ファクタリング」があります。ファクタリングは、銀行融資のように審査に時間がかからず、最短即日で資金調達が可能となるケースもある資金調達方法です。

しかし、ファクタリングはあくまで資金調達の手段の一つです。メリットだけでなく、デメリットや注意点も存在します。特に、ファクタリング利用による税金への影響は、しっかりと理解しておく必要があります。

今回は、建設業者がファクタリングを利用する際の税金の影響を中心に、メリット・デメリット、注意点などを詳しく解説していきます。

ファクタリングとは?

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却し、資金調達を行う方法です。簡単に言うと、「まだ受け取っていないお金を、ファクタリング会社に買い取ってもらう」というイメージです。

例えば、建設工事を完了し、請求書を発行したものの、支払期日までまだ時間があり、すぐに資金繰りに困っているケースを考えてみましょう。このような場合、ファクタリング会社に依頼することで、支払期日前に現金化することが可能になります。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングは、銀行融資と比較して、審査が早く、担保や保証人が不要なケースが多いというメリットがあります。そのため、資金調達までの時間を大幅に短縮でき、すぐに資金が必要な場合に非常に有効な手段となります。

しかし、ファクタリングは手数料が発生するため、銀行融資と比較してコストが高くなる可能性があります。また、ファクタリング会社によっては、悪質な業者も存在するため、利用する際には慎重に業者を選ぶ必要があります。

ファクタリング利用で注意すべき税金面とは?

ファクタリングを利用する際には、税金面についても注意が必要です。ファクタリングは、売掛債権を売却することになるため、売却益に対して法人税が課税されます。また、ファクタリング手数料は、経費として計上することができます。

ファクタリング利用によって、税務上の処理が変わる可能性もあるため、事前に税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

建設業におけるファクタリング活用の具体例

例えば、建設業者が、ある工事を完成させ、1,000万円の請求書を発行したとします。しかし、支払期日は3ヶ月後で、すぐに資金が必要な状況です。そこで、ファクタリング会社に相談し、950万円で売却することにしました。

この場合、50万円がファクタリング手数料となり、経費として計上されます。また、ファクタリング会社から受け取った950万円は、収入として計上する必要があります。

まとめ|ファクタリングは資金繰り改善の有効な手段

ファクタリングは、銀行融資と比較して審査が早く、担保や保証人が不要なケースが多いなど、資金調達をスピーディーに行えるという大きなメリットがあります。しかし、手数料が発生することや、税金面で注意すべき点があることも事実です。ファクタリングを利用する際は、メリット・デメリット、注意点などを理解した上で、慎重に判断する必要があります。

特に、税金面に関しては、専門家である税理士に相談することをおすすめします。税理士は、ファクタリング利用による税金への影響を分析し、最適なアドバイスを提供してくれます。

ファクタリングを適切に活用することで、資金繰りの改善、ひいては事業の安定化・成長へと繋げていきましょう。

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