【建設業経営者必見】ファクタリングと電子記録債権の違いを徹底解説！資金繰り改善の鍵はどっち？

「ファクタリング」や「電子記録債権」って最近よく聞くけど、実際どんなものなの？資金繰りの改善に役立つって聞くけど、自社にはどっちが合っているんだろう…？

建設業を営むあなたは、そんな疑問を抱えていませんか？

どちらも売掛債権を活用した資金調達方法ですが、その仕組みやメリット・デメリットは大きく異なります。経営状況や資金ニーズに最適な方法を選ぶことが、事業の成長を支える資金繰り改善の鍵となるでしょう。

この記事では、ファクタリングと電子記録債権の違いを分かりやすく解説し、それぞれの特徴を比較していきます。具体的な事例も交えながら、それぞれのメリット・デメリットを理解し、自社にとって最適な資金調達方法を見つけるための指針としてください。

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却し、早期に資金調達を行う方法です。例えば、あなたが顧客に工事代金を請求してから入金までの期間、通常であれば資金繰りが厳しくなる場合もあるでしょう。ファクタリングを利用すれば、この期間を待たずにファクタリング会社から資金を受け取ることができます。

メリット

• 審査が比較的早く、資金調達までの期間が短い
• 売掛債権の回収リスクをファクタリング会社に移転できる
• 借入金ではないため、財務状況に影響を与えにくい

デメリット

• 電子記録債権と比較して手数料が高い傾向がある
• ファクタリング会社によっては、顧客にファクタリングの利用を通知する場合がある

電子記録債権とは？

電子記録債権とは、紙ベースで行われていた売掛債権のやり取りを電子化し、インターネット上で管理・移転できるようにした仕組みです。電子記録債権システムを利用することで、債権の発生から譲渡、支払いまでを電子的に行うことができます。これにより、従来の紙ベースでのやり取りに伴う、紛失や改ざんのリスクを軽減できるだけでなく、債権管理の効率化も期待できます。

メリット

• 債権管理の効率化、コスト削減を実現できる
• ファクタリングと比較して手数料が安い傾向がある
• 債権譲渡の可否を事前に設定できるため、取引先との関係性を維持しやすい

デメリット

• 取引先も電子記録債権システムへの参加が必要となる場合がある
• システム導入や運用にコストがかかる場合がある

ファクタリングと電子記録債権の比較

ファクタリングと電子記録債権の主な違いは以下の通りです。

建設業におけるファクタリングと電子記録債権の活用事例

事例１：ファクタリングを活用して資金繰りを改善

A社は、中規模の建築工事を請け負う建設会社です。ある日、大型案件を受注したものの、材料費の高騰により資金繰りが厳しくなりました。そこでA社は、ファクタリング会社に相談し、売掛債権を売却することで、必要な資金を迅速に調達することができました。その結果、A社は円滑に工事を進めることができ、資金繰りの不安を解消することができました。

事例２：電子記録債権で債権管理を効率化

B社は、多くの下請け業者を抱える大手ゼネコンです。B社は、従来の紙ベースでの債権管理に限界を感じており、業務効率化とコスト削減を目指していました。そこでB社は、電子記録債権システムを導入し、下請け業者との間で電子的に債権のやり取りを行うようにしました。その結果、B社は、債権管理業務の効率化を実現し、大幅なコスト削減にも成功しました。

まとめ：自社に最適な資金調達方法を選ぼう！

ファクタリングと電子記録債権は、どちらも売掛債権を活用した資金調達方法ですが、その仕組みやメリット・デメリットは異なります。資金調達のスピードを重視するならファクタリング、長期的な視点で債権管理の効率化やコスト削減を重視するなら電子記録債権の導入を検討してみましょう。重要なのは、自社の経営状況や資金ニーズに合わせて、最適な方法を選択することです。

この記事が、あなたの会社にとって最適な資金調達方法を選ぶための一助となれば幸いです。