【建設業必見】ファクタリングは非課税売上でも利用できる？資金繰り改善の秘策を解説！

「資金繰りが厳しい…」「でも、非課税売上ばかりでファクタリングは利用できないのでは？」

建設業の経営者様であれば、一度はこんな悩みを抱えたことがあるのではないでしょうか？

確かに、ファクタリングは売掛債権を買い取ってもらうことで資金調達を行うサービスなので、「非課税売上だと利用できないのでは？」と考えるのも無理はありません。

しかし、ご安心ください。結論から言えば、非課税売上でもファクタリングは利用できるケースがあります。

今回は、建設業の経営者様に向けて、非課税売上とファクタリングの関係性について詳しく解説していきます。資金繰りの悩みを抱えている方は、ぜひ最後まで読んでみてください。

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、資金調達を行う方法です。銀行融資のように、担保や保証人を必要としないケースが多い点が特徴で、審査期間が短いというメリットもあります。

ファクタリングには、大きく分けて「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類があります。

2社間ファクタリング

2社間ファクタリングは、売掛債権を保有する企業とファクタリング会社の2社間で行われる取引です。資金調達を行う企業が、ファクタリング会社に売掛債権を直接売却します。

3社間ファクタリング

3社間ファクタリングは、売掛債権を保有する企業、ファクタリング会社、そして売掛先の3社間で行われる取引です。資金調達を行う企業は、ファクタリング会社に売掛債権を譲渡します。その後、売掛先はファクタリング会社に対して支払いを行います。

なぜ建設業で非課税売上が発生するのか？

建設業では、工事の元請け、下請け、孫請けといったように、複数の事業者が関わるケースが一般的です。そして、この複雑な構造が、非課税売上の発生原因となっています。

例えば、建設業者が個人から住宅のリフォーム工事を請け負ったとします。この場合、住宅のリフォーム工事は消費税法上の非課税取引に該当するため、建設業者は個人に対して請求書を発行する際に消費税を課税しません。これが非課税売上となるわけです。

非課税売上でもファクタリングは利用できる？

結論から言うと、非課税売上でもファクタリングは利用できるケースがあります。ただし、ファクタリング会社によって、非課税売上を対象とするかどうかは異なるため、事前に確認が必要です。

ファクタリング会社が非課税売上を対象とするかどうかは、主に以下の2つの要素によって決まります。

• ファクタリング会社の審査基準
• 売掛先の信用力

ファクタリング会社は、資金回収のリスクを考慮して審査を行います。非課税売上は、課税売上と比較して資金回収のリスクが高いと判断される場合があり、ファクタリング会社の審査基準によっては、利用できないこともあります。

また、売掛先の信用力も重要な要素となります。売掛先の信用力が高い場合は、非課税売上であってもファクタリング会社が資金回収のリスクを低く見積もり、利用できる可能性が高くなります。

非課税売上のファクタリングで注意すべきポイント

非課税売上のファクタリングを利用する際には、以下のポイントに注意が必要です。

• ファクタリング会社によって手数料や金利、審査基準が異なるため、事前に複数の会社を比較検討することが重要です。
• 非課税売上のファクタリングは、課税売上のファクタリングと比較して手数料や金利が高くなる場合があります。
• ファクタリング会社によっては、非課税売上のファクタリングを専門に扱うところもあります。

まとめ

今回は、建設業の経営者様に向けて、非課税売上とファクタリングの関係性について解説しました。非課税売上でもファクタリングは利用できるケースがありますが、ファクタリング会社によって審査基準や手数料などが異なるため、事前にしっかりと比較検討することが重要です。

資金繰りに課題を感じている建設業の経営者様は、ぜひ今回の内容を参考にして、ファクタリングの活用を検討してみてはいかがでしょうか？