【建設業経営者必見】資金繰りの救世主？ファクタリングの非課税の仕組みを徹底解説！

「資金繰りに悩まされる日々から解放されたい…」「ファクタリングって非課税って聞くけど、本当？」

建設業を営むあなたは、こんな悩みを抱えていませんか？

建設業界は、特に支払いサイトが長くなりがち。その間にも、材料費や人件費などの支払いは発生します。資金繰りが悪化し、事業の継続すら危ぶまれる…なんてケースも少なくありません。

そこで、注目を集めているのが「ファクタリング」という資金調達方法です。

ファクタリングは、取引で発生した売掛金をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、すぐに現金化できるサービス。銀行融資のように、厳しい審査や担保、保証人も不要なケースが多く、資金調達手段として注目されています。

さらに、ファクタリングには「非課税取引」という大きなメリットも！

本記事では、ファクタリングの非課税の仕組みやメリット・デメリット、注意点などをわかりやすく解説します。資金繰りの改善、ひいては事業の成長を力強く後押しする「ファクタリング」を、ぜひこの機会に理解しましょう。

そもそもファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権（請求書）を、ファクタリング会社に買い取ってもらうことで、すぐに現金化できる資金調達方法です。

通常、取引先への請求は、末締め翌々月払いなど、支払われるまでに時間がかかるケースが一般的。しかし、ファクタリングを利用すれば、最短即日で資金調達が可能となります。

銀行融資のように、厳しい審査や担保、保証人も不要な場合が多く、資金繰りの改善策として、多くの企業に選ばれています。

ファクタリングはなぜ非課税なの？

ファクタリングは、なぜ非課税なのでしょうか？

それは、ファクタリングが「売掛債権の譲渡」とみなされるからです。売掛債権の譲渡は、消費税法上、非課税取引に該当するため、消費税は発生しません。

つまり、ファクタリングを利用しても、消費税の納税義務は発生しないため、資金繰りにプラスの影響を与えるというわけです。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングには、多くのメリットがある一方で、デメリットも存在します。メリット・デメリットを理解した上で、自社の状況に合った選択をするようにしましょう。

メリット

• 最短即日で資金調達が可能
• 審査が比較的緩やか
• 担保や保証人が不要なケースが多い
• 非課税取引のため、消費税が発生しない

デメリット

• 手数料が発生する
• 売掛先への通知が必要なケースがある（２社間ファクタリングの場合）
• 悪質なファクタリング会社も存在する

ファクタリングを利用する際の注意点

ファクタリングは、正しく利用すれば、資金繰りの強い味方となります。しかし、利用する際には、いくつかの注意点があります。

• 手数料や金利を比較する
• 信頼できるファクタリング会社を選ぶ
• 契約内容をしっかり確認する

特に、ファクタリング会社選びは非常に重要です。悪質なファクタリング会社に引っかかってしまうと、高額な手数料を請求されたり、トラブルに巻き込まれたりする可能性も。ファクタリング会社を選ぶ際は、金融庁に登録されているか、口コミや評判などをしっかりチェックしましょう。

まとめ

今回は、ファクタリングの非課税の仕組みやメリット・デメリット、注意点などを解説しました。

ファクタリングは、資金繰りの改善、ひいては事業の成長を力強く後押しする有効な手段です。本記事を参考に、ファクタリングを検討してみてはいかがでしょうか？