【建設業経営者必見】ファクタリングの割引料計算方法を徹底解説！

資金繰りの悪化は、建設業にとって死活問題です。特に、人手不足や材料費高騰が叫ばれる昨今、スムーズな資金回収がこれまで以上に重要になっています。そんな中、注目を集めている資金調達方法の一つが「ファクタリング」です。

ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、資金を早期に回収できる便利なサービスです。しかし、利用する際には「割引料」が発生します。この割引料の計算方法をしっかりと理解しておくことが、ファクタリングを賢く利用する上で非常に重要です。

そこで今回は、建設業の経営者の方向けに、ファクタリングの割引料計算方法について詳しく解説していきます。具体的な計算例も交えながらわかりやすく解説していきますので、ぜひ最後まで読んでみてください。

ファクタリングの割引料とは？

ファクタリングの割引料とは、ファクタリング会社が売掛債権を買い取る際に徴収する手数料のことです。ファクタリング会社は、早期に資金を提供するリスクや事務手続きの手間賃として、この割引料を受け取っています。

割引料は、一般的に以下の要素を元に算出されます。

• 売掛債権の額面
• ファクタリング期間（債権譲渡日から回収日までの期間）
• ファクタリング会社の審査基準（与信リスク、事務処理コスト等）

つまり、売掛債権の額面が大きく、ファクタリング期間が長いほど、また、ファクタリング会社が設定するリスクが高いと判断されるほど、割引料は高くなる傾向にあります。

ファクタリングの割引料計算方法

ファクタリングの割引料計算方法は、主に以下の2つの方式があります。

1. 利率方式

利率方式とは、ファクタリング期間に応じた利率を売掛債権の額面に掛けて割引料を算出する方法です。例えば、売掛債権の額面が100万円、ファクタリング期間が30日、利率が2%の場合、割引料は以下のようになります。

割引料 = 100万円 × 2% ÷ 365日 × 30日 ≒ 16,438円

2. 定額方式

定額方式とは、売掛債権の額面に対してあらかじめ決められた料率を掛けて割引料を算出する方法です。例えば、売掛債権の額面が100万円、料率が3%の場合、割引料は以下のようになります。

割引料 = 100万円 × 3% = 3万円

どちらの方式を採用するかは、ファクタリング会社によって異なります。また、ファクタリング会社によっては、上記2つの方式を組み合わせた独自の計算方法を用いる場合もあります。

建設業におけるファクタリングの利用例

例えば、ある建設会社が、500万円の工事を受注したとします。工事は順調に進み、完成後に施主へ請求書を提出しました。しかし、施主からの入金は2ヶ月後。次の工事の着工資金が不足してしまうため、ファクタリングを利用することにしました。

ファクタリング会社との契約で、利率は1.5%、ファクタリング期間は60日とします。この場合、割引料は以下のようになります。

割引料 = 500万円 × 1.5% ÷ 365日 × 60日 ≒ 12,328円

つまり、この建設会社は、12,328円の割引料を支払うことで、500万円の入金をすぐに受け取ることができ、次の工事の着工資金に充てることができるのです。

まとめ

ファクタリングは、割引料などのコストがかかる一方で、資金繰りの改善に大きく貢献する有効な手段です。ファクタリングを検討する際は、複数のファクタリング会社を比較し、割引料やサービス内容などをしっかりと比較検討することが重要です。今回の記事を参考に、ファクタリングを賢く活用し、事業の成長に繋げていきましょう。